Rachunek inwestycyjny prowadzony w formie Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to dobrowolna forma oszczędzania (i inwestowania) pieniędzy na emeryturę, która niesie za sobą ulgę odliczaną od podstawy opodatkowania ujmowaną w rozliczeniu rocznym (PIT).

Zalety:

  • prowadzenie rachunku – 0 zł,
  • dostęp do aplikacji transakcyjnych BDM onLine oraz BDM Mobile,
  • analizy w serwisie BDM News - 0 zł,
  • notowania giełdowe – od 0 zł,
  • skorzystasz z odliczenia podatkowego,
  • podatek od zysków kapitałowych nie będzie naliczany jeżeli nie dokonasz zwrotu (wypłaty środków przed 65. rokiem życia).   

Warunki:

  • jedna osoba może posiadać wyłącznie jedno IKZE,
  • wypłata z IKZE wymaga osiągnięcia 65. roku życia, oraz dokonywania wpłat w co najmniej pięciu latach kalendarzowych,
  • środki wypłacone przed nabyciem prawa emerytalnego są obciążone podatkiem od zysków kapitałowych i oznaczają obowiązek zwrotu ulgi uzyskanej w PIT,
  • limit wpłat - maksymalna wpłata w 2018 r. na IKZE wynosi 5 331,60 zł,
  • wypłata jednorazowa albo ratalna opodatkowana podatkiem dochodowym zryczałtowanym w stawce 10%.

Porównanie IKE a IKZE:

  • IKE | IKZE
  • Wpłaty | jednorazowe lub w ratach | jednorazowe lub w ratach
  • Roczny limit wpłat | 13 329 zł | 5 331,60 zł
  • Wycofanie środków (zwrot) | jednorazowe lub w ratach | jednorazowe
  • Wypłaty | jednorazowe lub w ratach | jednorazowe lub w ratach
  • Opodatkowanie | brak podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie po osiągnięciu granicy wieku |
    możliwość odliczenia sumy wpłat od przychodów w PIT, wycofane środki obarczone podatkiem zryczałtowanym 10%
  • Granica wieku | 60 lat (lub 55 w przypadku nabycia prawa emerytalnego) | 65 lat